» Главная  » Финансовый менеджмент  » "Разработка системы управления денежными средствами для предприятия"

Введение 3

Глава 1. Экономическая сущность денежных средств как объекта управления 6

1.1. Определение денежных средств как объекта управления 6

1.2. Классификация денежных средств 11

1.3. Роль денежных средств как финансового ресурса в деятельности предприятия 18

Глава 2. Структура системы управления денежными средствами на предприятии 21

2.1. Основные элементы системы управления денежными средствами 21

2.2. Информационная база финансового менеджера как источник информации для эффективного управления денежными средствами на предприятии 26

2.3. Оптимизация денежных средств предприятия 35

2.4. Управление притоками и оттоками денежной наличности для эффективного формирования остатков денежных средств 48

Глава 3. Планирование денежных потоков как основной элемент системы управления денежными средствами предприятия. 56

3.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Вентра» 56

3.2 Анализ движения денежных средств на предприятии «Вентра» 73

3.3. Планирование денежных потоков в управлении остатками денежных средств на предприятии ООО «Вентра» 85

3.4. Составление бюджета денежных средств 90

3.5. Составление платежного календаря 95

Заключение 98

Список литературы 100

Приложения 104

В условиях полной самостоятельности и самофинансирования основным источником существования любого предприятия и его дальнейшего развития становится прибыль. Однако максимизация прибыли даёт предприятию возможность сохранить устойчивое финансовое положение только при её подтверждении реальными ресурсами - денежными средствами.

Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их движением, который способствовал бы обеспечению хозяйственных процессов необходимым уровнем денежных потоков и поддержанию оптимального остатка денежных средств путем регулирования сбалансированности их поступления и расходования.

Под денежными потоками понимают поступление и выбытие денежных средств, обеспечивающее финансово-хозяйственную деятельность организации. Управление потоками денежной наличности является одним из ключевых объектов деятельности финансового менеджера.

Актуальность выбранной темы можно обозначить тем, что в период экономического спада и кризиса в международной финансовой системе все большее значение приобретают вопросы эффективного управления денежными средствами при их существенном дефиците. В настоящее время, когда мировой финансовый кризис отступил, однако мировая экономика остается нестабильной, вопросы разработки системы управления денежными средствами приобретают все большее значение для предприятий в целях сохранения их платежеспособности и планирования ресурсов для дальнейшего развития.

В соответствии с вышесказанным, можно сформулировать цели и задачи дипломной работы, обосновать ее содержание и структуру.

Целью данной работы является исследование теоретических и практических аспектов разработки системы управления денежными средствами для предприятия.

Исходя из этого, выделим основные задачи, которые будут необходимо решить в данной работе.

Во-первых, необходимо изучить экономическую сущность денежных средств как объекта управления, в частности рассмотреть теоретические подходы к определению денежных средств как объекта управления, исследовать классификацию денежных средств по различным признакам и рассмотреть значение денежных средств как финансового ресурса в деятельности предприятия.

Во-вторых, важно исследовать теоретические вопросы управления денежными средствами на предприятии, то есть рассмотреть основные элементы системы управления денежными средствами, изучить информационную базу финансового менеджера как источник информации для эффективного управления денежными средствами на предприятии.

В-третьих, нужно рассмотреть вопросы оптимизации денежных средств предприятия и методы управления притоками и оттоками денежной наличности для эффективного формирования остатков денежных средств.

В-четвертых, важно провести исследование системы управления денежными средствами предприятия ООО «Вентра», изучить особенности движения денежных средств предприятия и управления денежными потоками.

В-пятых, на основе проведенного исследования и анализа следует наметить основные направления совершенствования системы управления денежными средствами предприятия ООО «Вентра», в частности исследовать планирование денежных потоков в управлении остатками денежных средств на предприятии ООО «Вентра», составить бюджет денежных средств и платежный календарь для исследуемого предприятия.

Объектом исследования данной работы является системы управления денежными средствами для предприятия. Предметом исследования является планирование денежных потоков как основной элемент системы управления денежными средствами предприятия ООО «Вентра».

Теоретической и методической основой исследования являются публикации, монографии, сборники научных трудов отечественных и зарубежных авторов. Информационная база исследования включает в себя: законодательные и нормативные акты РФ; данные бухгалтерской и статистической отчетности исследованного предприятия.

При обработке информации и решении поставленных задач применялись абстрактно-логические, экономические, статистические и экономико-математические методы решения задач с использованием ПЭВМ.

Дипломная работа состоит из введения, первой, второй и третьей главы и заключения.

1. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"(ред. от 28.09.2010).

2. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (ред. от 27.07.2010).

3. Приказ Минфина Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67н "О формах бухгалтерской отчетности организации".

4. Балабанов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2008

5. Банк В. Р., Банк С. В., Тараскнна Л. В. Финансовый анализ : учеб. пособие. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 344 с.

6. Большаков С.В. Основы управления финансами. Учебное пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2006.

7. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. Н. Барышниковой. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 2007.

8. Брыкин И. Основы управления остатками денежных средств // Финансовая газета. - 2010. - N 25. -С. 13.

9. Войко Д.В. Особенности формирования отчета о движении денежных средств // Аудиторские ведомости. – 2008. - N 8. – С.41-44.

10. Волнин В.А. Кредитная политика предприятия: переход к системному управлению // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2010. - N 5. - С. 9 - 23.

11. Воробьев С. Управление ликвидностью // Консультант. - 2010. - N 7. - С. 18 - 20.

12. Годовой отчет - 2009 / Р.М. Авалян, Л.В. Буданова, Ю.Г. Вдовина и др.; под общ. ред. В.И. Мещерякова. М.: Бератор, 2009. - 624 с.

13. Годовой отчет 2008 год. Под ред. Фадеева Ю.Л. - Система ГАРАНТ, 2008.

14. Годовой отчет 2010 год. Под ред. Фадеева Ю.Л. - Система ГАРАНТ, 2010.

15. Другов М.Г. Особенности составления отчета о движении денежных средств косвенным методом "МСФО и МСА в кредитной организации. 2007. - N 3. – С.16-19.

16. Задорожная А.Н. Финансы организации (предприятия). - М.: МИЭМП, 2009.

17. Климова Н.В. Оптимизация денежных средств в обеспечении экономической и финансовой безопасности хозяйствующего субъекта // Экономический анализ: теория и практика. 2009. - N 29. - С. 30 - 37.

18. Климова Н.В. Экономический анализ (теория, задачи, тесты, деловые игры). - М.: Вузовский учебник, 2008.

19. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: ТК Велби, изд-во "Проспект", 2006.

20. Королева Т. Различные ракурсы отчета о движении денежных средств // Консультант. – 2008. - N 3. – С.17-19.

21. Лаврентьев Ю. Денежные реки: как рассчитать поток // Консультант. - 2010. - N 11. - С. 59 - 63.

22. Ланина И. Заполнение формы N 4 «Отчет о движении денежных средств» // Финансовая газета. – 2009 - №8. – С.31.

23. Лебедева Н.В. Договор на инкассацию денежных средств // Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2010. - N 5. - С. 69 - 78.

24. Любушин Н.П. Экономический анализ: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

25. Макарова К.В. Анализ принципов составления отчета о движении денежных средств в соответствии с МСФО // МСФО и МСА в кредитной организации. -2007. - N 4. – С.19-20.

26. Маркарьян Э.А. и др. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. - Ростов н/Д.: Феникс, 2008.

27. Мингалиев К.Н. Финансы предприятий. - М.: ФА, 2008.

28. Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий. Учебное пособие. - М.: ФА, 2008.

29. Пипко В.А. Денежные средства: учет, анализ, аудит: Учеб. пособие / В.А. Пипко. М.: ФиС, 2007.

30. Продченко И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс (учебно-методический комплекс). – М.: МИЭМП, 2009.

31. Розов А., Иванов А. Управление денежными потоками // Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ. – 2009. - N 6. – С.61-63.

32. Сафронова Ю.В. Бухгалтерский учет. – М.: Московский институт экономики менеджмента и права, 2009.

33. Сосненко Л.С., Черненко А.Ф. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: КНОРУС, 2007.

34. Сотникова Л.В. Бухгалтерская отчетность организации. 2008 - 2009 год / под ред. А.С. Бакаева. СПб.: Питер, 2009; М.: БИНФА, 2009. - 704 с.

35. Суслова Ю.А. Невозврат подотчетных денежных средств: налоговые последствия // Бухгалтерский учет. - 2010. - N 7. - С. 11 - 12.

36. Титаева А.В. Анализ денежного потока // http://www.cfin.ru/finanalysis/flow_of_funds_analysis.shtml, 31.01.2006

37. Трофимова Л.Б. Использование косвенного метода отчета о движении денежных средств при управлении денежными ресурсами компании // Международный бухгалтерский учет, N 11, 2008.

38. Ушаков В.Я. Краткосрочная финансовая политика. – М.: Московский институт экономики менеджмента и права, 2009.

39. Хамидуллина З.Ч. Бухгалтерский финансовый учет: Часть 1. – М.: Московский институт экономики менеджмента и права, 2009.

40. Хлыстова О.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - Владивосток: ТИДОТ ДВГУ, 2005.

41. Черных И.Н. Теория бухгалтерского учета. – М.: Московский институт экономики менеджмента и права, 2009.

42. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2008.

Примечаний нет.

"Анализ и прогнозирование финансовых результатов предприятия (на примере ЗАО "Пеплос")" ( Курсовая работа, 65 стр. )
"Анализ объёма работы средней общеобразовательной школы СОШ № 90" ( Курсовая работа, 24 стр. )
"Бюджетирование как функция управления на предприятии" ЗАО "Шелковая нить". . ( Курсовая работа, 47 стр. )
"Оценка влияния брэнда на стоимость компании (на примере ОАО "ВымпелКом")" ( Дипломная работа, 73 стр. )
"Повышение эффективности работы организации на примере фитнесс-клуба "Экстрим"" ( Дипломная работа, 95 стр. )
"Пути укрепления финансового состояния предприятия на примере ООО "Алькор и Ко" ( Дипломная работа, 96 стр. )
"Развитие бюджетного процесса на предприятии ООО "Глобус" ( Дипломная работа, 62 стр. )
"Разработка системы управления денежными средствами для предприятия" ( Дипломная работа, 104 стр. )
"Совершенствование управления финансами малых предприятий торговли на примере ООО ТД "Мясная лавка"" ( Дипломная работа, 74 стр. )
"Совершенствование управления прибылью предприятия на примере ООО "Росгосстрах"" ( Курсовая работа, 35 стр. )
"Совершенствование управления финансами ООО Торговый дом "Мясная лавка"" ( Дипломная работа, 99 стр. )
"Финансовое планирование на предприятии" 2010-27 ( Курсовая работа, 27 стр. )
"Финансовое планирование на предприятии" ( Курсовая работа, 27 стр. )
"Функциональный финансовый менеджмент " вариант (5) ( Курсовая работа, 37 стр. )
"Эффективность использования оборотных активов предприятия (на примере ООО "Миурит+") ( Дипломная работа, 77 стр. )
-Анализ формирования и эффективность использования активов предприятияВар4 ( Дипломная работа, 119 стр. )
1. СУЩНОСТЬ И КРИТЕРИИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ( Курсовая работа, 30 стр. )
1. Характеристика ОАО "КБ "Кунцево" как объекта практики Краткая технико-экономическая характеристика объекта практики ( Отчет по практике, 16 стр. )
1.1 Сущность, виды и задачи финансового анализа ( Дипломная работа, 81 стр. )
151 240 банок тушенки было произведено и реализовано АО в июне по 30 ( Контрольная работа, 9 стр. )
2.1. Организация работы отдела материально-технического снабжения ( Реферат, 34 стр. )
3. Анализ методологии эффективности финансового состояния предприятия А ( Контрольная работа, 19 стр. )
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ПОЛИТИКИ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ООО "ОРИОН" ( Дипломная работа, 92 стр. )
Cовершенствование финансового контроля на предприятиях России (на примере Областного Государственого Учреждения Центра Зянятости Населения) 56 ( Дипломная работа, 75 стр. )
Cодержание методики оценки финансового состояния, анализ финансовое состояния предприятия и предложение мер по улучшению его финансовых показателей (на примере ООО "Русский хлеб") ( Курсовая работа, 12 стр. )


                                          /  8 (495) 971-76-12  /  info@refport.ru  /     ¤