ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ 6

1.1. Понятие и виды рисков страховых компаний 6

1.2. Методика количественной и качественной оценки рисков страховых компаний 14

1.3. Способы минимизации рисков страховых компаний 21

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ НА ПРИМЕРЕ ОСАО "РЕСО-ГАРАНТИЯ" 26

2.1. Организационно - экономическая характеристика страховой компании 26

2.2. Количественная оценка рисков страховой компании 31

2.3. Качественная оценка рисков страховой компании 37

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ОСАО "РЕСО-ГАРАНТИЯ" 47

3.1. Построение корпоративной системы управления финансовыми рисками 47

3.2. Минимизация инфляционного и кредитного рисков 53

3.3. Использование финансового перестрахования и оптимизация финансовых резервов 55

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69

ПРИЛОЖЕНИЯ 73

В условиях рыночной экономики неопределенность и финансовый риск, сопутствующие бизнесу, являются одной из его характерных черт, особенно в таких сферах, где управленческие воздействия неразрывно связаны с принятием риска. Страховые компании гарантируют страхователям возмещение ущерба в случае возникновения риска потери имущества, здоровья, жизни и других потерь. Являясь одним из самых рисковых видов предпринимательства, своей деятельностью они способствует формированию цивилизованного предпринимательства.

Мировая экономика сейчас вступила в очень сложный экономический период глобального кризиса. Правительство РФ в настоящее время признало, что кризис может напрямую отразиться на жизни россиян. 7 ноября 2008 г. Председатель Правительства Российской Федерации В.В. Путин утвердил План действий, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики, подготовленный в соответствии с поручением Президента Российской Федерации.

Мировая финансовая система в настоящее переживает большие потрясения, что не может не сказаться на политике управления финансовым состоянием страховых компаний. В условиях кризиса увеличивается вероятность страховых рисков. Это связано с ограниченностью финансовых средств, неизбежностью организационных мер, связанных со свертыванием ряда программ социального развития и сокращением численности персонала, повышенной социально-психологической напряженностью в коллективе.

Проблема управления рисками страховой компании не нова. Решением этой проблемы в различные годы занимались как зарубежные, так и отечественные экономисты. Особого внимания заслуживают научные труды и теоретические разработки признанных современных российских экономистов - Зубца А.Н., Кирилловой Н. В., Лайкова А. Ю., Малиновского В. К., Миллермана А.С., Орланюк-Малицкой Л. А., Рябикина В. И., Черновой Г. В., Юлдашева Р. Т. и др.

Несмотря на множество научных публикаций, многие аспекты данной проблемы нуждаются в дальнейшем исследовании. Комплексно, целостно вопросы управления интегрированным риском деятельности страховых компаний в отечественной экономической науке не рассматривались. В экономической литературе основное внимание уделяется риску страхователя, соответственно, проблемам обеспечения платежеспособности и надежности страховой организации. Риску деятельности страховщика уделяется недостаточное внимание, хотя сам характер деятельности, вероятностная природа денежных потоков страховой компании порождает серьезные особенности как в структуре, так и в динамике этого риска..

Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что в силу специфики деятельности страховая компания работает в условиях двойного риска, соответственно, нуждается в использовании эфффективного механизма управления риска.

Целью работы является анализ и критическая оценка системы управления рисками страховой компании ОСАО "РЕСО-Гарантия", определение направлений ее совершенствования.

Задачи выпускной квалификационной работы:

- определена сущность и виды рисков страховой компании;

- изучены методики количественной и качественной оценки рисков страховой компании;

- определены способы минимизации рисков страховой компании;

- дана количественная и качественная оценка финансовых рисков объекта исследования, проведено их ранжирование по степени опасности для страховой компании;

- выявлены направления и пути совершенствования управлением рисками страховой компании, оценена их экономическая эффективность.

Объектом исследования в данной работе является открытое акционерное страховое общество ОСАО "РЕСО-Гарантия". В соответствии с уставом и действующим законодательством, предметом деятельности ОСАО "РЕСО-Гарантия" является страхование и перестрахование.

Предметом исследования является система управления рисками страховой компании ОСАО "РЕСО-Гарантия".

Информационной аналитической базой исследования является годовая финансовая бухгалтерская отчетность страховой компании ОСАО "РЕСО-Гарантия" за 2006-2008 г.г.

Теоретической и методической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативные акты Российской Федерации и зарубежных стран в области управления рисками страховых компаний.

Поставленные цели и задачи выпускной квалификационной работы определили ее структуру. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

Первая глава посвящена выявлению сущности и видов рисков страховых компаний, исследованию методик их количественной и качественной оценки, определению методов их минимизации.

Во второй главе проведена количественная и качественная оценка рисков страховой компании ОСАО "РЕСО-Гарантия".

Третья глава посвящена разработке конкретных мероприятий по улучшению управления рисками страховой компании ОСАО "РЕСО-Гарантия" и рассчитана их экономическая эффективность.

1. Российская Федерация. Закон от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российско Федерации" (в ред. от 29.11.2007) // СПС Гарант от 20.04.2009 г

2. Приказ Минфина РФ от 31.12.2008 № 152н "Об утверждении административного регламента Федеральной службы страхового надзора по исполнению государственной функции осуществления контроля и надзора за предоставлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о прекращении их деятельности или ликвидации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 03.03.2009 № 13463) // СПС Гарант от 20.04.2009 г

3. Азарчеков А.Б. Скрытая угроза финансовой стабильности // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2006. № 2, - с. 19-22

4. Ахвледиани Ю.Т. Оценка и страхование риска утраты права собственности на жилье // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2008. № 8, - с. 15-19

5. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2007.- 496с.

6. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Иванушко П.Н. Управление рисками фирмы. Программы интегративного риск-менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 400 с.

7. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Иванушко П.Н. Управление риском в рыночной экономике. - М.: Экономика, 2002. - 200 с.

8. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Иванушко П.Н. Риск-менеджмент. Учебник. - М.: Дашков и Ко, 2003. - 512 с.

9. Долматов А.С. Математические методы риск-менеджмента. - М.: Экзамен, 2007. -320 с.

10. Дубровский В.Ф. Классификация приемов, способов и методов управления финансовыми рисками // Финансы и кредит - 2004. № 21. - с. 59 - 62

11. Дубровский В.Ф. Классификация приемов, способов и методов управления финансовыми рисками // Дайджест - финансы - 2003. № 7, - с. 40 - 46

12. Дубровский В.Ф. Определение риска и классификация его количественных оценок // Дайджест - финансы - 2006. № 3, - с. 23 - 27

13. Дубровский В.Ф. Принципы организации риск - менеджмента на предприятии // Дайджест - финансы - 2007. № 3, - с. 52 - 56

14. Игнатьева С. Семь факторов успеха. Ключ к созданию эффективной системы управления рисками // Риск-менеджмент. - 2007. № 12, - с. 25-29

15. Касимов Ю.Ф. Принципы расчета агрегированных показателей страховых портфелей // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2007. № 2, - с. 16-18

16. Кизим К.А. Методика определения риска финансовой устойчивости предприятия с помощью рейтинговой оценки // Управление финансовыми рисками. - 2007. № 2, - с. 34-36

17. Кириллова Н.В. Методика оценки и снижения рисков в корпоративном страховании // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2007. № 3,- с. 24-26

18. Козлова Е.А. Особенности расчета тарифной ставки при проведении страхования по пакету рисков // Финансовый менеджмент в страховой компании.- 2007. № 1,- с. 15-16

19. Лесоводский Д.В. Внедрение методологии управления эффективностью страхового бизнеса // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2008. № 2,- с. 34-38

20. Мельников А.В. Риск-менеджмент: стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. 2-е изд. - М.: Анкил, 2003. - 159 с.

21. Мадорский В.Ф. Ретроактивное перестрахование как инструмент финан-сового менеджмента страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2006. № 3, - с. 15 - 18

22. Мадорский В.Ф. Исходные предпосылки и область применения моделей, используемых для оценки страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2007. № 4, с. 29-33

23. Мадорский В.Ф. Использование финансового перестрахования для улуч-шения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый ме-неджмент в страховой компании. - 2006. № 4,- с. 13-15

24. Мошкина Т. Управляем рисками эффективно // Риск-менеджмент. - 2008. № 2, - с. 38-39

25. Образумов В. Как оценить систему внутреннего контроля и управления рисками инвестиционных проектов // Риск-менеджмент. - 2007. № 12, - с. 14-19

26. Омельченко В.В. Построение корпоративной системы управления фи-нансовыми рисками // Финансовый менеджмент в страховой компании.- 2006. № 3, - с. 52-55

27. Подолина О. Стратегическое планирование как инструмент риск-менеджмента // Финансовая газета. - 2008. № 14, - с. 34-36

28. Пономарева Н.В., Голубцова Е.В. Налоговые риски во внешнеэкономической деятельности // Финансы. - 2008. № 1, - с. 41-43

29. Порошин В. Риски на вес // Риск-менеджмент. - 2007. № 12, - с. 36-39

30. Риск-менеджмент: Учебник для вузов (под ред. Юргенса И.). - М.: Дашков и Ко, 2003. - 512 с.

31. Семенова Е.В. Определение оптимального размера лимита ответственно-сти по договорам страхования в соответствии с финансовыми возможно-стями страховщика // Финансовый менеджмент в страховой компании.- 2007. № 2, - с. 33-35

32. Семенова Е.В. Оценка финансового резерва, требуемого для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менедж-мент в страховой компании. - 2006. № 4, - с. 37-39

33. Солабуто Н.В., Дороговцев С.В. Обзор моделей управления рисками // Финансовый менеджмент в страховой компании.- 2007. № 1, - с. 16-22

34. Станиславчик Е. Оценка доходности и риска в рамках анализа финансового состояния // Финансовая газета. - 2007. № 37, - с. 5

35. Терюхов В.Е. Актуальность и практика управления рисками и оптимиза-ции страхового портфеля промышленного предприятия // Финансовый менеджмент в страховой компании. - 2006. № 4,- с. 41-43

36. Терюхов В.Е. Актуальность и практика финансового анализа действую-щего страхового продукта // Финансовый менеджмент в страховой ком-пании. - 2007. № 3, - с. 15-22

37. Уткин Э.А. Риск-менеджмент: Учебник.- М.: Экмос, 2008. - 288 с.

38. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент. Учебник. - М.: Дашков и Ко, 2008. - 292 с.

39. Шалашова Н. Риски неплатежей по экспортному контракту и способы защиты от неисполнения обязательств по оплате // Финансовая газета. - 2007. № 9, - с. 4

40. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: Учебник. - М.: Дашков и Ко, 2009. - 880 с.

41. www.risk-manage.ru

42. www.risk24.ru

Примечаний нет.