» Главная  » Финансовый анализ  » Анализ движения денежных средств

55. Анализ движения денежных средств 3

65. Анализ эффективности использования капитала 9

Практическая часть 13

Задача № 5 13

Задача № 15 16

Задача № 25 17

Задача № 55 18

Задача № 65 19

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 21

Управление денежными средствами имеет такое же значение, как и управ-ление запасами и дебиторской задолженности. Искусство управления оборот-ными активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходи-мую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной дея-тельности. Сумма денежных средств, которая необходима эффективно управ-ляемому предприятию, - это страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков; его должно хва-тить для производства всех первоочередных платежей.

Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обуславливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег. Превышение положительного денежного потока над отрицательным денежным потоком увеличивает остаток свободной денежной наличности, и наоборот, превышение оттоков над притоками приводит к не-хватке денежных средств и увеличению потребности в кредите.

Поступление денежных средств в рамках текущей деятельности связано с получением выручки от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг, а также авансов от покупателей и заказчиков. Расходование средств свя-зано с уплатой по счетам поставщиков и других контрагентов, выплатой зара-ботной платы, отчислениями в фонды социального страхования и социального обеспечения, расчетами с бюджетом.

Движение денежных средств в разрезе инвестиционной деятельности свя-зано с приобретением основных средств и иного имущества долгосрочного ис-пользования, а также поступлением дивидендов и процентов.

Финансовая деятельность организации связана с поступлением средств вследствие получения долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, бюджетных ассигнований и расходованием средств в виде погашения задол-женности по полученным ранее кредитам и займам, выплаты дивидендов и процентов.

1. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб пособие / Под ред. Л.Л. Ермолович. - Минск. - Интерпрессервис, 2003. - 421с.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 574 с.

3. Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учеб. По-собие. - М.: Дело и сервис, 2003. - 335 с.

4. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия: Учеб. пособие. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. - 214 с.

5. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. - 2-е изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 302 с.

6. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ и управление финансами: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 639 с.

7. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 367 с.

Примечаний нет.

Анализ выручки от реализации ООО «Лазурное» ( Курсовая работа, 55 стр. )
АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО "ПОЛИГРАФ" ( Курсовая работа, 38 стр. )
Анализ движения денежных средств предприятия ( Курсовая работа, 47 стр. )
Анализ движения денежных средств ( Контрольная работа, 20 стр. )
Анализ движения денежных средств предприятия ООО "НКМ" ( Курсовая работа, 34 стр. )
Анализ движения денежных средств ( Дипломная работа, 72 стр. )
Анализ движения денежных средств ЗАО «Мегатех» ( Дипломная работа, 38 стр. )
Анализ движения денежных средств на примере малого предприятия ( Дипломная работа, 101 стр. )
Анализ движения денежных средств. Глава 2 ( Курсовая работа, 34 стр. )
Анализ движения денежных средств предприятия ( Курсовая работа, 48 стр. )
Анализ движения денежных потоков и прикладные аспекты использования его результатов ( Дипломная работа, 60 стр. )
Анализ движения заемных средств. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса ( Контрольная работа, 12 стр. )
Анализ движения и состояния основных средств ОАО "Краснодаравтомост" ( Реферат, 23 стр. )
АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ ( Курсовая работа, 43 стр. )
Анализ движения основных средств на примере Хабаровского отделения ДВ ОСТ - филиала ОАО "РЖД" ( Контрольная работа, 18 стр. )
Анализ дебиторской задолженности предприятия ГУП "Щучанский лесхоз" ( Курсовая работа, 34 стр. )
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия ООО «РЭКс» ( Дипломная работа, 89 стр. )
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ЗАО "Парма Медикал" ( Дипломная работа, 104 стр. )
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ЗАО "Донкабель" ( Курсовая работа, 34 стр. )
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ( Доклад, 6 стр. )
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ( Курсовая работа, 55 стр. )
Анализ деловой активности предприятия СК ( Контрольная работа, 24 стр. )
АНАЛИЗ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ЗАО "МОСПИВКОМБИНАТ" ( Курсовая работа, 33 стр. )
Анализ деловой активности на примере ООО Витязь. ( Курсовая работа, 22 стр. )
Анализ деловой активности ОАО "Хлебозавод № 7"…………………….. ( Курсовая работа, 36 стр. )


                                          /  8 (495) 971-76-12  /  info@refport.ru  /     ¤